e-Invois LHDN untuk Individu: Bila Perlu Minta, Bila Resit Biasa Sudah Cukup
Anda tidak perlu e-Invois untuk menuntut pelepasan cukai peribadi, dan sebagai individu anda tidak pernah perlu mengeluarkannya. Yang benar-benar penting: jika anda mahu e-Invois, anda hanya boleh memintanya dalam bulan yang sama transaksi itu berlaku.
Dikemas kini: 2 Okt 2026 · Disemak semula pada 7 September 2026 terhadap dua Garis Panduan v4.8 dan General FAQs 4 September 2026. Resit untuk pelepasan peribadi kekal diterima sehingga undang-undang dipinda; tarikh khusus perniagaan perlu disahkan dengan HASiL.
ISI KANDUNGAN(14)
Sejak kedai, klinik dan kedai online mula menghantar e-Invois, ramai orang awam mula risau tentang perkara yang sebenarnya bukan tanggungjawab mereka. Soalan yang paling kerap ditanya ialah sama ada setiap resit kini perlu ditukar kepada e-Invois supaya pelepasan cukai tidak ditolak.
Artikel ini menjawab soalan itu daripada sudut individu, bukan sudut perniagaan. Ia menerangkan apa yang HASiL sebenarnya tetapkan untuk pembeli, satu tarikh akhir yang benar-benar penting, dan bila resit biasa memang sudah memadai.
Jawapan ringkas
Tiga perkara yang perlu anda tahu:
- Anda tidak perlu e-Invois untuk menuntut pelepasan cukai peribadi. Soalan Lazim Umum HASiL (dikemas kini 4 September 2026) menyatakan pembayar cukai boleh terus menuntut potongan cukai atau pelepasan cukai peribadi menggunakan dokumen sedia ada, sehingga undang-undang percukaian dipinda. Selagi pindaan itu belum berlaku, resit dan penyata yang anda simpan sekarang masih diterima.
- Sebagai individu yang tidak menjalankan perniagaan, anda tidak pernah perlu mengeluarkan e-Invois. Anda tersenarai dalam senarai pengecualian Garis Panduan e-Invois. Tanggungjawab mengeluarkan e-Invois terletak pada penjual.
- Jika anda tetap mahu e-Invois, anda kena minta — dan tempohnya pendek. Anda boleh minta daripada penjual dalam bulan yang sama transaksi itu berlaku. Lepas itu, resit anda sudah disatukan ke dalam e-Invois konsolidasi penjual dan bukan lagi atas nama anda.
Ringkasnya: jangan kejar setiap peniaga kecil untuk e-Invois. Fokus pada menyimpan bukti perbelanjaan yang lengkap, dan minta e-Invois hanya apabila ia benar-benar berguna kepada anda.
Aliran keputusan: perlukah anda minta e-Invois?
Jawab empat soalan ini ikut turutan. Anda mungkin berhenti pada soalan pertama.
1. Adakah anda menjalankan perniagaan? Tidak → anda tidak perlu mengeluarkan sebarang e-Invois, termasuk e-Invois bil kendiri. Teruskan ke soalan 2 hanya jika anda mahu menerima e-Invois. Ya → tanggungjawab anda berbeza; rujuk bahagian perniagaan di hujung artikel ini.
2. Untuk apa anda perlukan dokumen itu? Untuk pelepasan cukai peribadi → resit biasa masih diterima buat masa ini. e-Invois tidak wajib. Untuk perbelanjaan perniagaan anda sendiri → e-Invois yang telah disahkan ialah bukti perbelanjaan yang paling kukuh. Minta.
3. Adakah penjual itu sudah wajib mengeluarkan e-Invois? Pembayar cukai dengan pendapatan atau jualan tahunan kurang daripada RM3 juta boleh dikecualikan, tetapi pengecualian itu tidak terpakai dalam tiga keadaan hubungan entiti di Seksyen 1.6.10. Anda tidak boleh menentukan kedudukan sebuah kedai hanya daripada saiz premis atau jumlah belian anda. Jika penjual memang dikecualikan, resit biasa yang dikeluarkannya tetap boleh digunakan sebagai bukti perbelanjaan untuk tujuan percukaian.
4. Adakah pembelian itu jenis yang tidak boleh disatukan? Kenderaan bermotor, tiket penerbangan dan beberapa jenis transaksi lain mesti dikeluarkan e-Invois bagi setiap transaksi. Anda akan dapat e-Invois tanpa perlu minta.
Tarikh akhir yang betul-betul menggigit: hujung bulan yang sama
Ini bahagian yang paling kerap terlepas pandang.
Apabila anda tidak minta e-Invois di kaunter, penjual dibenarkan menyatukan resit anda bersama resit pelanggan lain ke dalam satu e-Invois yang disatukan untuk bulan itu. Resit anda menjadi satu baris dalam dokumen pukal penjual, bukan dokumen atas nama anda.
Garis Panduan Spesifik e-Invois (Versi 4.9, 7 September 2026), Seksyen 3.6.8, memberi anda jalan keluar: jika anda perlukan e-Invois selepas menerima resit, anda boleh memintanya daripada penjual dalam bulan yang sama transaksi itu berlaku. Tempoh itu wujud kerana penjual perlu menetapkan tarikh akhir (cut-off) sebelum menyatukan resit.
Kesannya mudah difahami:
| Anda beli | Anda sedar perlu e-Invois | Boleh minta? |
|---|---|---|
| 3 Ogos | 20 Ogos | Ya — masih bulan yang sama |
| 3 Ogos | 31 Ogos | Ya, tetapi terlalu rapat dengan cut-off penjual |
| 3 Ogos | 2 September | Sudah lewat |
| 28 Ogos | 1 September | Sudah lewat, walaupun jaraknya hanya empat hari |
Seksyen 3.6.9 pula menasihatkan pembeli memohon secepat mungkin selepas menerima resit, kerana penjual perlu masa untuk memproses dan menghantar dokumen itu kepada HASiL untuk pengesahan. Jangan tunggu hujung bulan.
Cara paling selamat: minta di kaunter, semasa membayar. Jika terlupa, uruskan dalam minggu yang sama.
Apa yang penjual perlu daripada anda
Ramai yang teragak-agak kerana ingat mereka perlu mencari Nombor Pengenalan Cukai (TIN) dahulu. Anda tidak perlu.
HASiL memberi konsesi kepada individu dalam Seksyen 3.5.4 Garis Panduan Spesifik e-Invois. Untuk warganegara Malaysia, anda boleh beri salah satu daripada tiga pilihan ini:
- TIN sahaja;
- nombor pengenalan MyKad atau MyTentera sahaja; atau
- kedua-duanya.
Bermakna nombor MyKad anda sudah memadai. Sejak Versi 4.9 (7 September 2026), konsesi yang sama turut terpakai kepada pemastautin tetap dan pemegang kad bukan warganegara: nombor MyPR atau MyKAS sahaja juga memadai. (Jika anda mahu tahu, TIN individu bermula dengan huruf "IG", dan boleh disemak melalui MyTax — langkahnya ada dalam panduan daftar dan semak TIN di MyTax.)
Selain itu, Jadual 3.1 menetapkan penjual perlu merekod nama penuh anda seperti dalam MyKad, alamat kediaman dan nombor telefon.
Perhatikan bahagian terakhir itu. Meminta e-Invois bermakna anda menyerahkan nombor MyKad, alamat rumah dan nombor telefon kepada peniaga tersebut. Untuk pembelian besar yang anda memang perlu buktikan, itu pertukaran yang berbaloi. Untuk belian kecil yang anda tidak akan tuntut apa-apa pun, tidak perlu diberikan. Berikan data peribadi hanya apabila dokumen itu ada gunanya kepada anda.
Bila resit biasa memang sudah cukup
Ada dua keadaan berbeza yang kedua-duanya berakhir dengan jawapan sama.
Penjual dikecualikan. Garis Panduan e-Invois Versi 4.8, Seksyen 1.6.1(e), mengecualikan pembayar cukai dengan pendapatan atau jualan tahunan kurang daripada RM3 juta. Namun, Seksyen 1.6.10 menarik balik pengecualian itu bagi pembayar cukai tertentu yang mempunyai pemegang saham bukan individu, syarikat induk, atau syarikat berkaitan/usaha sama dengan pendapatan atau jualan tahunan sekurang-kurangnya RM3 juta. Jika penjual memang dikecualikan, Seksyen 1.6.2 menyatakan resit atau dokumen semasanya akan digunakan sebagai bukti perbelanjaan bagi tujuan percukaian.
Penjual belum sampai tarikh pelaksanaannya. Garis masa HASiL adalah berperingkat mengikut pendapatan atau jualan tahunan penjual:
| Pendapatan atau jualan tahunan penjual | Tarikh pelaksanaan |
|---|---|
| Melebihi RM100 juta | 1 Ogos 2024 |
| Melebihi RM25 juta hingga RM100 juta | 1 Januari 2025 |
| Melebihi RM5 juta hingga RM25 juta | 1 Julai 2025 |
| Sehingga RM5 juta | 1 Januari 2026 |
Keempat-empat tarikh dalam jadual itu sudah berlalu. Pengecualian bawah RM3 juta ialah peraturan berasingan di Seksyen 1.6.1(e), tertakluk kepada pengecualian balas di Seksyen 1.6.10; ia bukan baris kelima dalam jadual pelaksanaan.
Menerima resit biasa juga bukan bukti bahawa sesuatu telah berlaku secara salah. Penjual yang dikecualikan boleh mengeluarkan resit biasa. Penjual yang melaksanakan e-Invois pula boleh mengeluarkan resit kepada pembeli yang tidak meminta e-Invois, kemudian menyatukan transaksi itu mengikut peraturan HASiL.
Nota untuk perniagaan: General FAQs HASiL bertarikh 4 September 2026 memperincikan tarikh konsesi dan kes perniagaan baharu dalam Soalan 12–14. Penerangan bagi perniagaan bermula pada 2026 tidak sama sepenuhnya dengan rumusan Seksyen 1.5 Garis Panduan v4.8, khususnya jika hasil tahun pertama sudah mencapai RM3 juta. Jangan tentukan tarikh penjual daripada jadual ringkas ini; sahkan dengan HASiL dan rujuk panduan e-Invois untuk perniagaan.
Pembelian yang anda dapat e-Invois secara automatik
Bagi transaksi tertentu, penjual tidak dibenarkan menyatukan resit ke dalam e-Invois konsolidasi. Setiap transaksi mesti ada e-Invois sendiri, jadi anda akan menerimanya tanpa perlu minta:
- jualan kenderaan bermotor (termasuk treler);
- tiket penerbangan dan carter peribadi;
- kontrak pembinaan oleh kontraktor pembinaan; dan
- bayaran kepada pemenang aktiviti perjudian dan permainan berlesen.
Barangan mewah dan barangan kemas turut disenaraikan, tetapi pelaksanaannya ditangguhkan sehingga pemakluman lanjut. Sehingga itu, kedai emas masih boleh mengeluarkan e-Invois yang disatukan jika anda tidak meminta e-Invois. Jadi untuk pembelian emas, jika anda mahukan dokumen atas nama anda, minta.
Jika anda sedang membeli kereta, ini bermakna e-Invois datang sendiri — tetapi jangan jadikan ia satu-satunya rekod. Simpan juga perjanjian jual beli dan penyata pembiayaan.
Pendapatan dan bayaran yang langsung tiada e-Invois
Seksyen 1.6.7 Garis Panduan e-Invois menyenaraikan perkara yang tidak memerlukan e-Invois langsung, termasuk e-Invois bil kendiri:
- pendapatan penggajian (gaji anda);
- pencen;
- nafkah atau alimoni;
- pengagihan dividen dalam keadaan tertentu;
- zakat;
- nilai kontrak pembelian atau penjualan sekuriti dan derivatif yang didagangkan di bursa; dan
- penerimaan derma atau sumbangan seperti dinyatakan dalam Soalan Lazim Spesifik.
Ini menjawab beberapa kerisauan biasa sekali gus. Slip gaji anda kekal sebagai slip gaji. Resit zakat anda kekal sebagai resit zakat. Penyata dividen dan penyata broker anda tidak bertukar menjadi e-Invois.
Jika anda menyewakan rumah sebagai individu
Situasi ini kerap timbul dan jawapannya tidak intuitif.
Jika anda tuan rumah individu yang menjalankan perniagaan, e-Invois perlu dikeluarkan kepada penyewa. Jika anda tuan rumah individu yang tidak menjalankan perniagaan, dan penyewa anda ialah sebuah perniagaan, maka penyewalah yang mengeluarkan e-Invois bil kendiri untuk sewa itu. Anda tidak mengeluarkan apa-apa.
Perhatikan juga bahawa pengecualian anda sebagai individu tidak boleh dipindahkan kepada syarikat atau perkongsian liabiliti terhad yang memiliki rumah itu. Entiti tersebut perlu dinilai secara berasingan mengikut pendapatan atau jualannya sendiri serta pengecualian dan hubungan entiti dalam Seksyen 1.6.10.
Kesilapan biasa
1. Menganggap tuntutan pelepasan akan ditolak tanpa e-Invois. Setakat Soalan Lazim 4 September 2026, dokumen sedia ada masih diterima. Yang membatalkan tuntutan anda ialah bukti yang tidak lengkap, bukan ketiadaan e-Invois.
2. Membuang resit selepas dapat e-Invois. Simpan kedua-duanya. e-Invois mengesahkan transaksi; resit sering memuatkan butiran item yang menunjukkan perbelanjaan itu layak untuk kategori pelepasan tertentu.
3. Menyerahkan nombor MyKad kepada setiap peniaga. Minta e-Invois hanya apabila dokumen itu ada gunanya kepada anda. Untuk belian kecil yang tidak akan dituntut, tidak perlu.
4. Menyangka kod QR bermakna e-Invois. Kod QR pada resit boleh jadi apa sahaja — pautan menu, program kesetiaan, atau pengesahan pembayaran. Ia bukan bukti dokumen itu telah dihantar dan disahkan oleh HASiL.
5. Minta bulan depan. Ini kesilapan yang tidak boleh diperbaiki. Selepas bulan itu berlalu, resit anda sudah masuk ke dalam e-Invois konsolidasi penjual.
6. Menyimpan tangkap layar sahaja. Tangkap layar pembayaran menunjukkan wang keluar, bukan apa yang dibeli. Simpan dokumen penuh — sama ada resit atau e-Invois.
Checklist ringkas
Sebelum anda memutuskan untuk minta e-Invois:
- Adakah dokumen ini akan digunakan untuk tuntutan cukai atau perbelanjaan perniagaan? Jika tidak, resit sudah memadai.
- Adakah masih dalam bulan yang sama dengan transaksi? Jika sudah lewat, simpan resit dan teruskan.
- Adakah anda sanggup memberikan nombor MyKad, alamat kediaman dan nombor telefon kepada penjual ini?
- Adakah anda sudah simpan resit asal, bukan tangkap layar sahaja?
- Adakah dokumen itu difailkan mengikut tahun taksiran yang betul?
Kalau anda pula yang mengeluarkan invois
Artikel ini mengambil sudut pembeli. Bagi kewajipan menghantar e-Invois sebagai peniaga, semak panduan e-Invois LHDN untuk perniagaan. Jika anda peniaga kecil atau freelancer yang perlu menghantar invois kepada klien, mulakan dengan Cara Buat Invois Perniagaan — ia menerangkan format invois komersial dan bezanya dengan e-Invois MyInvois.
DuitMap juga menyediakan Generator Invois percuma untuk menyediakan invois komersial pada peranti anda sendiri. Generator itu tidak menghantar apa-apa ke MyInvois, tidak menerima status pengesahan HASiL dan tidak menjana UUID MyInvois. Jika perniagaan anda tertakluk kepada e-Invois, anda masih perlu mengemukakan dokumen melalui Portal MyInvois atau sistem yang diluluskan HASiL.
Kesimpulan
Untuk kebanyakan individu, e-Invois mengubah lebih sedikit daripada yang disangka. Anda tidak mengeluarkannya, dan pelepasan cukai peribadi anda masih boleh dituntut dengan dokumen sedia ada sehingga undang-undang dipinda.
Yang benar-benar berubah ialah satu tabiat kecil: jika sesuatu pembelian penting kepada rekod cukai anda, minta e-Invois pada hari itu juga — bukan bulan depan. Selain itu, teruskan menyimpan resit yang lengkap dan teratur mengikut tahun taksiran, kerana itulah yang sebenarnya menentukan sama ada tuntutan anda boleh dipertahankan.
Kedudukan ini boleh berubah. Garis Panduan e-Invois sendiri menyatakan senarai pengecualian akan disemak dan dikemas kini dari semasa ke semasa. Semak semula sumber rasmi sebelum musim e-Filing anda yang seterusnya.
Rujukan rasmi
- HASiL — e-Invois
- HASiL — Garis Panduan e-Invois (Versi 4.8, 30 Ogos 2026) — Seksyen 1.5 garis masa, Seksyen 1.6 pengecualian
- HASiL — Garis Panduan Spesifik e-Invois (Versi 4.9, 7 September 2026) — Seksyen 3.5 butiran pembeli, Seksyen 3.6 e-Invois yang disatukan, Seksyen 3.7 transaksi yang tidak boleh disatukan
- HASiL — Soalan Lazim Umum Pelaksanaan e-Invois (dikemas kini 4 September 2026) — Soalan 4 pelepasan cukai peribadi
- HASiL — Garis Masa Pelaksanaan e-Invois
Bacaan berkaitan di DuitMap
Kira sebelum buat keputusan
Lihat kesan pelepasan yang anda layak tuntut terhadap potongan cukai bulanan, menggunakan angka gaji anda sendiri.
Kira anggaran PCB andaPanduan umum, bukan nasihat cukai. Peraturan dan pelepasan boleh berubah — sahkan dengan HASiL atau ejen cukai berlesen sebelum membuat tuntutan.
Teruskan dengan dokumen dan pelepasan cukai anda
Dokumen Pelepasan Cukai Yang Perlu Disimpan
Checklist dokumen ikut kategori pelepasan, tempoh simpanan dan cara susun fail untuk e-Filing.
Baca →Senarai Pelepasan Cukai 2027 (Tahun Taksiran 2026)
Senarai penuh pelepasan, had dan syarat kelayakan untuk tahun taksiran semasa.
Baca →Pelepasan Cukai vs Rebat Cukai
Beza antara dua mekanisme yang kerap dikelirukan, dan kesannya pada cukai akhir anda.
Baca →Cara Buat Invois Perniagaan
Sudut penjual: format invois komersial dan bezanya dengan e-Invois MyInvois yang disahkan.
Baca →Soalan lazim
Adakah tuntutan pelepasan cukai saya akan ditolak jika tiada e-Invois?
Tidak, berdasarkan kedudukan HASiL setakat Soalan Lazim Umum yang dikemas kini pada 4 September 2026. Pembayar cukai boleh terus menuntut potongan cukai atau pelepasan cukai peribadi menggunakan dokumen sedia ada sehingga undang-undang percukaian dipinda. Perkataan "sehingga" itu penting — semak semula kedudukan ini sebelum setiap musim e-Filing.
Saya terlupa minta e-Invois bulan lepas. Boleh minta sekarang?
Tidak. Tempohnya ialah dalam bulan yang sama transaksi itu berlaku. Selepas itu, resit anda telah disatukan ke dalam e-Invois konsolidasi penjual. Simpan resit asal sebagai bukti perbelanjaan.
Perlukah saya daftar TIN dahulu sebelum boleh minta e-Invois?
Tidak. Untuk warganegara Malaysia, nombor pengenalan MyKad atau MyTentera sahaja sudah memadai. Sejak Versi 4.9 (7 September 2026), pemegang MyPR atau MyKAS juga boleh memberi nombor pengenalan itu sahaja. TIN individu bermula dengan "IG" jika anda mahu menggunakannya.
Adakah saya perlu keluarkan e-Invois untuk gaji atau duit yang saya terima?
Tidak. Pendapatan penggajian, pencen dan nafkah tidak memerlukan e-Invois. Sebagai individu yang tidak menjalankan perniagaan, anda tidak mengeluarkan e-Invois langsung.
Kedai runcit berdekatan kata mereka tidak buat e-Invois. Adakah itu menyalahi undang-undang?
Belum tentu. Pembayar cukai dengan pendapatan atau jualan tahunan kurang daripada RM3 juta boleh dikecualikan, selagi tiada keadaan hubungan entiti dalam Seksyen 1.6.10 yang menarik balik pengecualian itu. Resit pihak yang benar-benar dikecualikan diterima sebagai bukti perbelanjaan untuk tujuan percukaian.
Adakah resit zakat saya perlu ditukar kepada e-Invois?
Tidak. Zakat tersenarai dalam Seksyen 1.6.7 sebagai perkara yang tidak memerlukan e-Invois.
Saya freelancer. Adakah saya perlu keluarkan e-Invois kepada klien?
Bergantung pada sama ada anda menjalankan perniagaan, jumlah pendapatan atau jualan tahunan, dan keadaan hubungan entiti anda. Pendapatan atau jualan tahunan kurang daripada RM3 juta boleh mendapat pengecualian, tetapi Seksyen 1.6.10 menetapkan tiga keadaan apabila pengecualian itu tidak terpakai. Sila rujuk garis panduan HASiL atau penasihat cukai untuk kedudukan khusus anda kerana pengecualian ini disemak dari semasa ke semasa.
Hub dan alat DuitMap yang berkaitan
Simpan bukti yang betul, semak pelepasan yang anda layak, dan lihat kesannya pada potongan bulanan.
Penafian cukai — sahkan dengan HASiL
Maklumat cukai di sini ialah panduan pendidikan umum untuk rujukan, bukan nasihat cukai, perakaunan atau undang-undang. Kadar, pelepasan, syarat kelayakan, garis masa pelaksanaan dan keperluan dokumen ditetapkan oleh LHDN (HASiL) dan boleh dipinda, termasuk selepas artikel ini disemak. Kedudukan cukai anda bergantung pada fakta sebenar kes anda. Sahkan dengan sumber rasmi HASiL, MyTax atau seorang ejen cukai berlesen sebelum membuat tuntutan, menyimpan atau membuang dokumen.