Memuatkan...
Memuatkan...
Cukai Individu · Persediaan e-Filing
Tanda apa yang anda sudah ada. Checklist ini menyenaraikan dokumen yang masih tiada dan menunjukkan laluan borang yang perlu anda sahkan — sebelum anda membuka MyTax.
Disemak kali terakhir: 3 Ogos 2026
Kebanyakan masalah semasa e-Filing bukan masalah pengiraan. Ia berlaku kerana satu dokumen tidak ada di depan mata semasa borang sudah terbuka: penyata EA yang belum diterima, resit pelepasan yang tidak disimpan, atau butiran profil yang tidak dikemas kini sejak bertukar kerja.
Checklist ini menyemak kesediaan itu sahaja. Ia tidak mengira cukai anda, tidak menentukan borang anda secara rasmi, dan tidak menghantar apa-apa. Ia berjalan sepenuhnya dalam pelayar anda.
Log masuk, penghantaran borang, bayaran dan semakan status berlaku hanya di mytax.hasil.gov.my ↗.
Ini soalan pertama sebelum anda mula mengumpul dokumen: bila tarikh akhir sebenar, dan berapa lama lagi yang anda ada.
Menurut Program Memfail Borang Nyata (BN) Bagi Tahun 2026 yang diterbitkan Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN/HASiL) pada 30 Disember 2025 dan dikemas kini 1 April 2026 [pending-review, disemak DuitMap 19 Ogos 2026], tarikh akhir bagi Tahun Taksiran 2025 (difailkan pada 2026) adalah:
| Borang | Untuk siapa | Tarikh akhir (Akta) | Tambahan masa e-Filing |
|---|---|---|---|
| e-BE | Individu pemastautin yang TIDAK menjalankan perniagaan (pekerja bergaji tanpa punca pendapatan perniagaan) | 30 April 2026 | 15 hari → 15 Mei 2026 |
| e-B | Individu pemastautin yang menjalankan perniagaan (termasuk freelance, gig atau bisnes sampingan) | 30 Jun 2026 | 15 hari → 15 Julai 2026 |
Asas berkanun bagi kedua-dua tarikh ini ialah subseksyen 77(1) Akta Cukai Pendapatan 1967 [Akta 53]. ⚠ Yang menentukan borang mana ialah ADA atau TIADA punca pendapatan perniagaan, bukan jenis pekerjaan anda. Seorang pekerja bergaji yang mempunyai sedikit pendapatan freelance sampingan jatuh ke kategori e-B (30 Jun), bukan e-BE (30 April) — soalan "punca pendapatan" dalam checklist di atas ialah sebab kenapa itu penting.
Ini bahagian paling mudah disalahfaham. Nota Panduan HASiL sendiri memberi contoh:
Tarikh akhir pengemukaan Borang BE Tahun Taksiran 2025 adalah 30 April 2026. Tambahan masa diberikan sehingga 15 Mei 2026 bagi e-Filing (Borang e-BE) Tahun Taksiran 2025. Jika pembayar cukai mengemukakan Borang e-BE Tahun Taksiran 2025 pada 16 Mei 2026, BN tersebut akan dianggap sebagai lewat diterima mulai 1 Mei 2026 dan boleh dikenakan penalti di bawah subseksyen 112(3) ACP 1967.
Failkan pada 15 Mei — tepat pada masanya. Failkan sehari selepas itu, pada 16 Mei — dikira lewat 16 hari, dikira dari 1 Mei, bukan sehari sahaja. Tambahan masa itu hangus sepenuhnya sebaik tarikh baharunya berlalu; ia tidak berkurangan sedikit demi sedikit.
Tambahan masa yang sama juga meliputi bayaran baki cukai bagi Borang BE dan B — tetapi tidak untuk Borang E, Borang P atau Borang CPE. Jika anda memfailkan salah satu daripada tiga borang itu, jangan anggap tambahan masa 15 hari terpakai kepada bayaran anda.
Menurut Akta Cukai Pendapatan 1967 [Akta 53] (dipetik dalam Program Memfail BN 2026, pending-review, disemak DuitMap 19 Ogos 2026):
Dalam amalan, HASiL tidak terus mengenakan siling tiga kali ganda yang dibenarkan s.112(3) — ia mengenakan kadar berperingkat mengikut tempoh kelewatan. Menurut Garis Panduan Operasi Bil. 3 Tahun 2020 (GPHDN 3/2020) — Pengenaan Penalti Di Bawah Subseksyen 112(3) Akta Cukai Pendapatan 1967, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia, 13 Ogos 2020, dan masih menjadi garis panduan semasa (belum digantikan oleh sebarang GPHDN kemudiannya, disahkan terhadap senarai rasmi LHDN pada 19 Ogos 2026) — kadar penalti pentadbiran ialah:
| Tempoh lewat | Kadar penalti |
|---|---|
| Sehingga 12 bulan | 15% |
| Melebihi 12 bulan hingga 24 bulan | 30% |
| Melebihi 24 bulan | 45% |
Tempoh kelewatan dikira dari tarikh akhir pengemukaan (selepas tambahan masa 15 hari habis, jika tidak digunakan). Jika taksiran anggaran dibangkitkan kerana borang langsung tidak dikemukakan, penalti tetap 45% (subseksyen 90(3)/112(3)/112(4)) — kadar berperingkat di atas hanya untuk borang yang lewat tetapi akhirnya dikemukakan. Ini kadar pentadbiran sebenar, bukan siling tiga kali ganda statutori — jangan tulis "penalti anda ialah 3 kali ganda" sebagai jangkaan biasa.
⚠ Sesetengah panduan cukai lama menyebut kenaikan 10% diikuti 5% lagi selepas 60 hari. Subseksyen 103(4), (6) dan (8) yang dahulu mengenakan 5% tambahan itu telah dipadam (Akta 823) dalam teks Akta 53 yang dikemas kini setakat 1 Januari 2026 — jangan ulang tulis begitu.
Rekod sokongan (resit, penyata) perlu disimpan sekurang-kurangnya tujuh tahun. Baca Dokumen Pelepasan Cukai Yang Perlu Disimpan untuk tempoh penuh dan sumbernya — dua rumusan rasmi HASiL mengira dari titik permulaan yang sedikit berbeza, jadi jangan anggarkan tarikh tamat sendiri.
Tarikh dan penalti di atas dipetik daripada Program Memfail BN 2026 dan Akta 53, kedua-duanya status pending-review dalam pangkalan sumber DuitMap (disemak 19 Ogos 2026, semakan seterusnya dijangka apabila Program 2027 diterbitkan). Ini bukan nasihat cukai peribadi — sahkan dengan HASiL jika keadaan anda tidak jelas termasuk dalam kategori di atas.
Tiga langkah: punca pendapatan anda, keadaan yang perlu disahkan secara rasmi, kemudian dokumen yang berkaitan.
Langkah 1
Tanda semua yang berkenaan. Soalannya ialah sama ada punca itu wujud, bukan berapa jumlahnya — dan tiada ruang di sini untuk memasukkan sebarang angka.
Langkah 2
Setiap satu di bawah ialah kes yang bergantung pada fakta yang tidak dapat dilihat oleh halaman ini. Jika mana-mana ditanda, checklist berhenti mencadangkan borang dan menghantar anda kepada HASiL — kerana cadangan yang salah di sini ada akibatnya.
Keputusan checklist
Pilih punca pendapatan yang berkenaan di atas. Senarai dokumen di bawah akan menunjukkan hanya yang berkaitan dengan keadaan anda.
Langkah 3
Pilih sekurang-kurangnya satu punca pendapatan di Langkah 1. Senarai dokumen akan menunjukkan hanya yang berkaitan dengan keadaan anda, bukan senarai penuh yang kebanyakannya tidak berkenaan.
Tandaan disimpan dalam pelayar ini sahaja.
01
Jika ini kali pertama anda memfail, atau anda tidak pernah log masuk sejak bertukar kerja, sahkan nombor cukai pendapatan dan akses digital anda dahulu — bukan pada malam tarikh akhir.
Daftar & semak TIN di MyTax →02
Panduan Borang BE dan Borang B menerangkan siapa yang menggunakannya dan bahagian mana yang lazimnya menimbulkan kekeliruan.
Hub e-Filing & cukai individu →03
Checklist pelepasan cukai menyenaraikan kategori dan had. Yang penting di sini bukan senarai penuh, tetapi mana antaranya anda ada dokumen sokongan.
Checklist pelepasan cukai →04
Pengemukaan, bayaran dan semakan status berlaku sepenuhnya di MyTax. Semak semula alamat pelayar anda sebelum memasukkan kata laluan.
Buka MyTax rasmi (mytax.hasil.gov.my) ↗Tidak. Ia menunjukkan laluan borang yang lazim bagi kombinasi punca pendapatan yang anda tandakan, supaya anda tahu panduan mana perlu dibaca. Penentuan rasmi borang dibuat oleh HASiL berdasarkan fakta sebenar kes anda. Jika keadaan anda termasuk salah satu kes yang perlu disahkan, halaman ini tidak akan mencadangkan borang langsung.
Kewujudan punca pendapatan perniagaan yang menentukan borang, bukan sama ada gaji anda lebih besar daripada pendapatan freelance itu. Kombinasi ini lazimnya membawa kepada Borang B. Jika anda tidak pasti sama ada aktiviti sampingan anda dikira sebagai punca pendapatan perniagaan, itu sendiri ialah sebab untuk bertanya HASiL sebelum menghantar.
Penyata saraan tahunan dikeluarkan oleh majikan. Jika anda bertukar kerja dalam tahun taksiran berkenaan, anda memerlukan satu daripada setiap majikan bagi tempoh masing-masing. Hubungi bahagian sumber manusia majikan berkenaan. Jika ia tetap tidak diperoleh, bincangkan keadaan itu dengan HASiL — jangan mengagak angkanya.
Tidak, dan tiada ruang untuknya. Checklist ini hanya menyimpan kotak yang anda tanda, dalam pelayar anda sendiri. Ia tidak meminta nombor kad pengenalan, TIN, kata laluan MyTax, nombor akaun bank, jumlah pendapatan atau muat naik dokumen, dan tidak menghantar apa-apa kepada HASiL atau kepada DuitMap.
Menghantar borang tidak menamatkan keperluan menyimpan rekod. HASiL boleh meminta dokumen sokongan selepas penghantaran, jadi resit dan penyata perlu disimpan bagi tempoh yang ditetapkan. Panduan dokumen pelepasan cukai DuitMap menerangkan tempoh itu beserta sumbernya.
Tidak. Checklist pelepasan cukai menjawab "apa yang boleh saya tuntut" dan mengira anggaran penjimatan. Halaman ini menjawab "apa yang perlu ada di depan mata sebelum saya log masuk". Kedua-duanya digunakan sebelum e-Filing, tetapi pada langkah yang berbeza.
Laluan penuh memfail cukai individu, dari TIN sehingga selepas penghantaran.
Baca →Untuk individu pemastautin tanpa punca pendapatan perniagaan.
Baca →Untuk individu pemastautin yang mempunyai punca pendapatan perniagaan.
Baca →Semak kategori pelepasan, had maksimum dan anggaran penjimatan cukai.
Baca →Apa yang perlu disimpan, berapa lama, dan mengikut sumber rasmi yang mana.
Baca →Apa berlaku jika bayaran cukai anda sepanjang tahun melebihi cukai sebenar.
Baca →Penafian cukai — sahkan dengan HASiL
Maklumat cukai di sini ialah panduan pendidikan umum untuk rujukan, bukan nasihat cukai, perakaunan atau undang-undang. Kadar, pelepasan, syarat kelayakan, garis masa pelaksanaan dan keperluan dokumen ditetapkan oleh LHDN (HASiL) dan boleh dipinda, termasuk selepas artikel ini disemak. Kedudukan cukai anda bergantung pada fakta sebenar kes anda. Sahkan dengan sumber rasmi HASiL, MyTax atau seorang ejen cukai berlesen sebelum membuat tuntutan, menyimpan atau membuang dokumen.